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稅局將清查全部銀行賬戶,公司老板個人銀行賬

發布日期:2018-10-24 信息來源: 作者編輯:

   今年“金稅三期”全國上線,伴隨著“五證合一+稅收實名制認證+國地稅聯合稽查+個人稅號+信用體系+個稅改革+智能化稅收征管”的征管改革。稅務部門近年來的“征、管、查”均圍繞“以票控稅”,歷年來的納稅評估、日常檢查、稅務稽查案例證實,超過90%的涉稅風險均源于“憑證票據”,其中又是以“票”為首。因此,發票是我們企業進行納稅申報的重要憑證,也是稅局監管的重要依據。

  既然稅局緊盯著發票不放,很多老板另辟蹊徑,那么我不記賬不開票不就可以了嗎?企業銷售貨物等收入直接走老板私人賬戶,這樣稅務機關就抓不住”小辮子“了。有的老板更是棋高一著,在海外開個私人賬戶,國內稅局想查也是鞭長莫及。

  現在小編鄭重告誡各位企業老板們,以后通過個人賬戶來偷逃稅的做法已經徹底走不通了。

  “金稅三期”+稅局和銀行聯手讓私人賬戶不再是“安樂窩”

  2017年是稅務嚴打年,繼虛開發票之后,個人賬戶又成了稅局一個新的稅務稽查重點。金三上線,大數據的對比分析可以讓稅局對企業的經營情況是否存在異常了如指掌。銀行與稅局的聯手合作,更是大大加強了稅務稽查力度,公司老板個人銀行賬戶也納入稽查范圍,不再“安全”了!

  最近一段時間里,全國各地不斷有企業被查出有偷稅漏稅的問題,很多還都是新三板股份制企業。

  案例介紹

  案例一:

  云南國稅稽查局對云南某一藥企進行稅務檢查,在其送達的稅務檢查通知書中,明確列明需要該公司提交的資料就包括:公司法定代表人等主要負責人及財務人員個人的所有銀行賬戶及明細。

  案例二:

  2017年,北京市通州區國家稅務局稽查局向北京創四方電子股份有限公司出具《稅務行政處罰決定書》(通國稅稽罰[2017]47號),主要內容如下:

  通州國稅稽查局對公司實際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業銀行開立的個人賬戶進行檢查,發現,以上兩個賬戶均是用于收取客戶匯入的購貨款。

  在2013-2015年期間,收取金額共計4,197,447.08元(不含稅金額為3,587,561.61元),其中:1,368,229.53元已經在2013-2014年期間確認了收入納稅申報,剩余2,219,332.08元應在2013年度應申報而未申報,應追繳增值稅稅款共計377,286.46元。公司2013年度應申報而未申報收入2,219,332.08元,確認成本1,813,269.08元,應調增當年應納稅所得額406,063元,應追繳2013年度企業所得稅101,515.75元。

  處罰決定:對公司少繳增值稅377,286.46元、企業所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款,金額合計239,401.11元。

  以上案例告訴我們一個道理:企業老板們,不要再認為個人賬戶最安全,可以隱藏公司收入,以逃避公司應繳納的稅款。稅務稽查,不僅要查公司的賬戶,還要查公司法定代表人或實際控制人或主要負責人的個人賬戶!

  國外也不再是老板們逃稅的“避風港”

  以前有的老板為了躲避稅局的追查,把收入存儲到國外賬戶里,這樣國內的稅務機關就鞭長莫及了,國外賬戶儼然成為老板們眼里的”世外桃源“。

  但是現在這條路也徹底被堵死了,中國已經加入國際協定CRS,共同申報準則即將落地,中國將在2018年9月進行第一次涉稅信息交換。

  有的小伙伴還不知道什么是CRS,小編腦補一下:簡單來說,就是以后外國稅收居民在中國的賬戶信息,中國將收集提交給他們本國的稅務機關;而中國稅收居民在國外的賬戶信息情況,外國稅收部門也會交給中國的稅務機關。意味著,中國人在境外有多少資產,銀行存了多少錢,中國的稅務部門都能從境外金融機構獲知!

  截止目前,已有106個國家和地區承諾實施CRS涉稅信息自動交換制度,包括中國高凈值人士最喜歡的開曼、百慕大、瑞士、新加坡、新西蘭等。

  連瑞士政府也公開聲明支持,一向以絕對保密為傳統的瑞士銀行,將在符合標準的情況下,提交國外客戶的賬戶信息。

  這樣互通有無,偷稅漏稅、資本外流就不再可能了。

  按照中國簽署此標準的時間表:

  1—2017年1月1日

  中國境內的金融機構開始按照標準履行盡職調查程序.

  2—2017年12月31日前

  中國境內的金融機構完成對存量個人高凈值賬戶(截至2016年12月31日金融賬戶加總余額超過600萬元)的盡職調查.

  3—2018年12月31日前

  中國境內的金融機構完成對存量個人低凈值賬戶和全部存量機構賬戶的盡職調查.

  4—2018年9月

  中國進行首次對外交換非居民金融賬戶涉稅信息.

  小編解讀:

  按照稅務總局公布的時間表來看,在本月底就將完成賬戶超過600萬的盡職調查,那么從2018年1月1號開始,將全面清查所有的賬戶,并且將在2018年9月進行第一次涉稅信息交換。

  屆時你在海外的金融資產對于中國國稅局就是透明的了!中國國稅局將通過與其他CRS成員國間的信息交換,掌握本國國民的海外資產收益情況。再想通過海外資金轉移的方式避稅,以為別人無法知悉,那你可就大錯特錯了,再不繳稅,可就攤上大事兒了。一旦被稅局查到,補繳是小事,還要繳大量的罰款和滯納金,更嚴重的可能還要面臨刑事處罰!
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